تُعتبر مشكلة الفشل المالي من أبرز التحديات التي يواجهها أصحاب الأعمال والمشروعات. ينقسم الفشل المالي إلى قسمين رئيسيين: القسم الأول يُعرف بالعسر المالي الفني، الذي يحدث بسبب عدم قدرة المنظمة على الوفاء بالتزاماتها المالية. أما القسم الثاني، فيتعلق بحالات الشراكة حيث تتجاوز الالتزامات الأصول الإجمالية. في هذا المقال، نُسلط الضوء على أهم مسببات الفشل المالي من خلال موقعنا.
أسباب الفشل المالي للمشروعات
سنسرد في ما يلي الأسباب التي تُؤدي إلى الفشل المالي للمشروعات، مُقسمة إلى أسباب داخلية وأخرى خارجية:
أولاً: الأسباب الداخلية
نستعرض الآن النقاط المتعلقة بالأسباب الداخلية التي تُساهم في الفشل المالي للمشروعات:
- تعرض الكيان الإداري في المؤسسة للضعف.
- عدم فاعلية السياسات الداخلية، بما في ذلك سياسات البيع، الإدارة، والإنتاج.
- استخدام تكنولوجيا تقليدية غير ملائمة للاحتياجات الحالية.
- اعتماد كبير على الاقتراض لتطوير المشروع.
- ضعف جهود الإدارة المسؤولة عن تحصيل المستحقات من المبيعات الآجلة.
- انخفاض إنتاجية المشروع نتيجة ضعف عمليات الإنتاج، مما يجعل السياسات الإنتاجية المعتمدة غير فعّالة.
- صعوبة في تسويق المنتجات، وانخفاض الفعالية التسويقية؛ مما يؤثر سلباً على أرباح المؤسسة.
- انخفاض القدرة على تحصيل الديون، مما يؤدي لتقليص العوائد والأرباح.
- عدم التوازن بين نسب الأرباح والتكاليف الخاصة بالمشروع.
ثانيًا: الأسباب الخارجية
إليكم النقاط المتعلقة بالأسباب الخارجية التي تُؤدي إلى الفشل المالي للمشروعات:
- التقلبات الاقتصادية المحيطة بالمؤسسة وظروف المنافسة في السوق.
- نقص المصادر المالية اللازمة لإجراء التوسعات.
- حدوث انخفاض ملموس في معدل المبيعات.
- التوسع المفرط الذي لا يتناسب مع رأس المال والأرباح المتوقعة.
- الحصول على قروض تمويلية بأسعار فائدة مرتفعة، مما يضاعف أعباء المؤسسة المالية.
- زيادة الاعتماد على الشراء بالآجل.
- حدوث عمليات احتيال وخروقات للقوانين المعمول بها.
- عجز المؤسسة عن سداد الأقساط بالموعد المحدد وطلب تأجيل السداد بشكل متكرر.
- تغييرات متكررة في الهيكل الإداري للمؤسسة في فترة زمنية قصيرة.
- ظهور دائنين جدد لم يُفصح عنهم البنك سابقًا.
- وضع خطط وتوقعات مستقبلية غير واقعية أو مدروسة بشكل جيد.
- ظهور ظروف اقتصادية عامة تؤثر بشكل مباشر أو غير مباشر على المؤسسة.
- تعرض الشركة لعمليات رهن من قبل الدائنين.
أهم مراحل الفشل المالي
يمر الفشل المالي بعدة مراحل قبل الوصول إلى المرحلة النهائية المتمثلة في الإفلاس أو تصفية المشروع. لنستعرض معًا مراحل الفشل المالي من خلال النقاط التالية:
- مرحلة الاستبداد الإداري: تظهر خلال هذه المرحلة عيوب جديدة في السلوك الإداري، وأبرزها هيمنة المدير العام على القرار، مما يُضعف من فعالية المدراء التنفيذيين، بالإضافة إلى ضعف الأداء المالي للمؤسسة وقدرتها على التكيف مع بيئتها المحيطة.
- مرحلة الأخطاء الجديرة بالذكر: ترتكب المؤسسة خلالها أخطاء كارثية ناجمة عن العيوب المكتشفة في المرحلة السابقة.
- مرحلة التراجع: تشهد هذه المرحلة استمرارية تراجع أداء الشركة نتيجة ازدياد الأعباء المالية والخسائر.
- مرحلة الانهيار: يبدأ هنا انهيار المؤسسة بفعل العيوب والأخطاء السابقة، مُؤدية إلى حالات العسر المالي.
- مرحلة المأزق: وتُعتبر هذه المرحلة هي الأكثر حرجًا، حيث تصل المؤسسة إلى حالة الانهيار فعليًا وتعاني من العسر المالي، مما يحولها إلى الخروج من المجال الاقتصادي.
بهذا، قدمنا عبر هذا المقال توضيحًا شاملًا لأسباب الفشل المالي للمشروعات، مع تسليط الضوء على الأسباب الداخلية والخارجية، بالإضافة إلى مراحل الفشل المالي المختلفة.
